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做出口的會計，年末賬上掛這應交稅金（出口抵減內銷產品）和應交稅金（出口退稅）怎樣結
發布日期：2023-10-10 10:29:45 點擊數：25
你是不是搞錯了，還是沒說明白，應交稅金中的（出口抵減內銷產品應納稅額）及（出口退稅）是應交稅金--應繳增值稅的二級子目，月末結轉后不會出現余額，月末上月留抵額+本月進項稅+出口抵減內銷-本月銷項稅額-進項稅額轉出-出口退稅，若為借方為本月留抵額，貸方則為本月應交稅金，應作分錄：
借應交稅金-應繳增值稅（轉出未交增值稅）
貸應交稅金-未交增值稅
繳稅時借應交稅金-未交增值稅
貸銀行存款
企業出口退稅時，若出口收入*退稅率大于留抵額時，應收出口退稅等于留抵額，分錄
借：應收出口退稅（留抵額）
應交稅金-應繳增值稅（出口抵減內銷）
貸應交稅金-應繳增值稅（出口退稅）
若出口收入*退稅率小于留抵額，應收出口退稅等于出口收入*退稅率
分錄
借應收出口退稅
貸應交稅金-應繳增值稅（出口退稅）
還有不明白的可以再聯系。
借應交稅金-應繳增值稅（轉出未交增值稅）
貸應交稅金-未交增值稅
繳稅時借應交稅金-未交增值稅
貸銀行存款
企業出口退稅時，若出口收入*退稅率大于留抵額時，應收出口退稅等于留抵額，分錄
借：應收出口退稅（留抵額）
應交稅金-應繳增值稅（出口抵減內銷）
貸應交稅金-應繳增值稅（出口退稅）
若出口收入*退稅率小于留抵額，應收出口退稅等于出口收入*退稅率
分錄
借應收出口退稅
貸應交稅金-應繳增值稅（出口退稅）
還有不明白的可以再聯系。
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